Belasting op geld van ouders: een uitgebreide uitleg
Wanneer je geld van je ouders ontvangt, krijg je mogelijk te maken met belasting op geld van ouders. In Nederland noemen we dit officieel schenkbelasting. Of je daadwerkelijk belasting moet betalen, hangt af van verschillende factoren, zoals de hoogte van het bedrag, je leeftijd en of je gebruikmaakt van bepaalde vrijstellingen.
In dit artikel lees je uitgebreid hoe belasting op geld van ouders werkt, wanneer je moet betalen en hoeveel dat kan zijn.
Wat is belasting op geld van ouders?
Belasting op geld van ouders is de belasting die je betaalt wanneer je een geldbedrag geschonken krijgt. Een schenking is een bedrag of bezit dat je ontvangt zonder dat je daarvoor iets teruggeeft. De regels hiervoor zijn vastgelegd in de Successiewet en worden uitgevoerd door de Belastingdienst.
Belangrijk om te weten: je betaalt niet automatisch belasting zodra je geld krijgt. Er bestaan namelijk vrijstellingen. Dat zijn bedragen die je belastingvrij mag ontvangen.
De jaarlijkse vrijstelling
Ouders mogen hun kinderen ieder jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Dit heet de jaarlijkse vrijstelling. Zolang het bedrag onder deze grens blijft, hoef je geen belasting op geld van ouders te betalen.
Ontvang je meer dan de vrijstelling? Dan betaal je alleen belasting over het bedrag boven die vrijgestelde grens.
Voorbeeld jaarlijkse vrijstelling
Stel dat de jaarlijkse vrijstelling €6.000 bedraagt.
Je ontvangt €18.000 van je ouders.
Dan geldt:
€18.000 – €6.000 = €12.000 belastbaar.
Over die €12.000 betaal je schenkbelasting.
Hoe hoog is de belasting?
Voor belasting op geld van ouders gelden relatief lage tarieven vergeleken met andere schenkingen.
De tarieven zijn:
- 10% over de eerste schijf
- 20% over het meerdere boven een hogere grens
In de meeste situaties betaal je 10% over het belastbare deel.
Voorbeeld berekening
Je ontvangt €25.000.
De vrijstelling is €6.000.
Belastbaar bedrag:
€25.000 – €6.000 = €19.000.
Als dit binnen de eerste schijf valt, betaal je:
10% van €19.000 = €1.900 belasting.
Eenmalig verhoogde vrijstelling
Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat er ook een eenmalig verhoogde vrijstelling. Deze geldt voor kinderen tussen 18 en 40 jaar en mag je één keer in je leven gebruiken.
Deze verhoogde vrijstelling kan gelden voor:
- vrije besteding
- een dure studie
In het verleden bestond er ook een hoge vrijstelling voor de aankoop van een woning (de zogenaamde jubelton), maar deze regeling is afgeschaft.
Als je gebruikmaakt van een verhoogde vrijstelling, moet je altijd aangifte doen bij de Belastingdienst, ook als je uiteindelijk geen belasting hoeft te betalen.
Wanneer moet je aangifte doen?
Je moet aangifte schenkbelasting doen wanneer:
- je meer ontvangt dan de jaarlijkse vrijstelling
- je gebruik wilt maken van een eenmalig verhoogde vrijstelling
Blijf je onder de jaarlijkse vrijstelling en maak je geen gebruik van een bijzondere regeling? Dan is aangifte meestal niet nodig.
De aangifte moet doorgaans vóór 1 maart van het jaar na de schenking worden ingediend.
Maakt het uit hoe je het geld ontvangt?
Voor de belasting op geld van ouders maakt het niet uit of je het geld via een bankoverschrijving, in contanten of in meerdere delen ontvangt. Ook als je ouders bijvoorbeeld je huur betalen of een lening kwijtschelden, kan dit als schenking worden gezien.
Het is verstandig om bij grotere bedragen duidelijke afspraken vast te leggen, bijvoorbeeld in een eenvoudige schenkingsakte. Dit voorkomt misverstanden binnen de familie en bij toekomstige erfenissen.
Belasting op geld van ouders en vermogen
Het ontvangen bedrag kan ook invloed hebben op je vermogen in box 3 (vermogenbelasting). Als het geld op 1 januari van het volgende jaar nog op je rekening staat en boven de vrijstelling voor vermogen uitkomt, kan dit gevolgen hebben voor je inkomstenbelasting.
Dit staat los van de schenkbelasting, maar het is goed om hier rekening mee te houden.
Belasting op geld van ouders betaal je alleen als het ontvangen bedrag boven de vrijgestelde grens uitkomt. Je betaalt meestal 10% over het bedrag boven de vrijstelling. Er bestaan jaarlijkse en eenmalige vrijstellingen waarmee je belasting kunt beperken of voorkomen.
De exacte bedragen kunnen per jaar veranderen. Controleer daarom altijd de actuele regels bij de Belastingdienst.
